/

/

О направлении

Значительно снизить налоговые риски

1

Своевременно реагировать на ужесточение требований со стороны налоговых и иных контролирующих органов

2

Быстро адаптироваться к изменениям рыночной конъюнктуры и ценовой политики конкурентов

3

Улучшить взаимодействие с деловыми партнерами

4

Методику формирования отпускных цен на продукцию (товары, работы, услуги)

Условия предоставления бонусов и скидок для стимулирования потребительского спроса

Порядок реализации программ лояльности, направленных на удержание клиентской базы

Проведут диагностику ассортиментной, сбытовой, ценовой и конкурентной стратегий компании.

С учетом отраслевой специфики бизнеса сформируют перечень маркетинговых активностей, затраты на которые могут быть полностью или частично учтены в целях налогообложения

Определят принципы ценообразования, регламент и условия.

Разрабатываемая Нашими специалистами маркетинговая политика для налогового учета будет соответствовать требованиям контролирующих органов, учитывать интересы заказчика и способствовать росту эффективности продаж.

Предложат налогово-оптимальную схему их практической реализации.

01

02

03

04

Отчеты ответственных сотрудников компании

участвовавших в организации мероприятий, с указанием договоров или протоколов о намерениях, заключённых с новыми клиентами по итогам рекламных активностей

Анализ динамики продаж

подтверждающий рост выручки после проведения промо-акций и других маркетинговых мероприятий

Затраты на рекламу уменьшают налогооблагаемую базу не полностью: перечень ненормируемых расходов ограничен, а нормируемые расходы не могут превышать 1% выручки (без учёта НДС и акцизов). Большинство споров в ходе налоговых проверок связано с правомерностью отнесения затрат на маркетинговые мероприятия к ненормируемым расходам.
В маркетинговой политике для налоговых целей необходимо чётко определить перечень маркетинговых активностей и условия для признания соответствующих затрат рекламными расходами.

Компания использует разнообразные каналы распределения товаров, что приводит к значительным различиям в ценообразовании для различных групп покупателей.

1

Маркетинговые активности осуществляются бессистемно, и существуют сомнения в корректности их отражения в налоговой отчетности

2

Доля маркетинговых затрат в структуре расходов существенна, и требуется документальное обоснование для их признания в составе ненормируемых рекламных расходов.

3

Для предотвращения таких ситуаций процессы формирования маркетинговых расходов, определения цен реализации, а также применения бонусов и скидок должны иметь надлежащее документальное обоснование, включая формализованную маркетинговую политику.

В общем смысле маркетинговая политика описывает действия компании по продвижению продукции и укреплению бренда. С точки зрения налогового учёта, документальное оформление маркетинговых и PR-активностей, направленных на рост доходов, привлечение новых клиентов и удержание существующих, позволяет минимизировать претензии со стороны налоговых органов.

Действующее налоговое законодательство не позволяет признавать в составе расходов все маркетинговые затраты. Кроме того, ценовая политика может ограничиваться необходимостью соблюдения требований налоговых, таможенных, антимонопольных и отраслевых регуляторов. Часто возникают претензии налоговых органов, связанные с применением норм НК РФ при предоставлении компаниями бонусов и скидок клиентам, когда помимо штрафных санкций производятся доначисления НДС и налога на прибыль с учётом рыночных цен или иных особенностей налогообложения.